ИТ в бюджетировании: опыт российских компаний

ИТ в бюджетировании: опыт российских компаний

В данной статье мы рассмотрим пример ведения и анализа статистики продаж на производственном предприятии. Пример, описанный в статье, также подойдет для сферы розничной и оптовой торговли, для анализа продаж отдельного магазина. Подготовленный нами шаблон по анализу продаж в носит очень масштабный характер, он включает в себя различные аспекты анализа динамики продаж, которые не всегда нужны каждой компании. Перед использованием шаблона обязательно адаптируйте его к специфике вашего бизнеса, оставив только ту информацию, которая нужна для мониторинга колебаний продаж и оценки качества роста. Вводные моменты по анализу продаж Прежде чем проводить анализ продаж, вам необходимо наладить сбор статистики. Поэтому определите ключевые показатели, которые вы хотели бы анализировать и периодичность сбора данных показателей. Вот перечень самых необходимых показателей анализа продаж: Показатель Комментарии Продажи в штуках и рублях Сбор статистики продаж в штуках и рублях лучше вести отдельно по каждой товарной позиции на ежемесячной основе. Также такая статистика позволяет отслеживать изменение средней цены отгрузки товара при наличии различных бонусов или скидок партнерам.

План-фактный анализ

Система предназначена для предприятий и подразделений производящих рекламную полиграфию, книжно-журнальную продукцию, упаковку гибкую и картонную , этикеточную и сувенирную продукцию и другие виды продукции с использованием любых видов оборудования. Основные функции — оперативное управление основным производством и бизнес-процессами типографии, управленческий учет, анализ результатов производственной деятельности.

Система управления реализует типовые бизнес-процессы существующие на большинстве полиграфических предприятий. Система работает в режиме клиент-сервер и обеспечивает стабильную производительность независимо от количества подключенных рабочих мест. Количество рабочих мест не ограничивается. Регистрация заявки и расчет полиграфического заказа Система обеспечивает несколько режимов оформления заказа:

План-фактный анализ в QlikView (а также на платформе Qlik Sense) создан Резкий скачок валюты, инфляция отечественной денежной единицы, а ещё уже встать на путь грамотного преодоления кризиса в вашей компании. может помочь не проигнорировать такие перепады в развитии бизнеса.

Оптимизация системы бюджетного управления и анализ исполнения бюджетов Применение методов оптимизации при определении целевых бюджетных показателей. Исполнение бюджетов и анализ эффективности деятельности предприятия. Система внутреннего контроля на предприятиях. Как уже указывалось ранее, нормативный учет и, в частности, текущий учет отклонений ведется на основе бухгалтерского учета и отчетности с использованием данных оперативного учета.

Проведение план-факт анализа имеет две основные цели — плановую и контрольно-стимулирующую. Последнее обстоятельство необходимо подчеркнуть особо.

Введение Также как электронная таблица может отобразить любые данные с регулярной структурой, применим везде, где есть задача анализа многофакторных данных. Вообще, при наличии некоторой таблицы с данными, в которой есть хотя бы одна описательная колонка и одна колонка с цифрами -инструмент, как правило, будет эффективным средством анализа и генерации отчетов.

Но не всегда за текущими делами видны возможности, которые дают нам новые технологии. Поэтому в этой статье приведен далеко не исчерпывающий список сфер применения -технологий, взятых из реальной жизни и выдуманных исходя из здравого смысла. Некоторые из этих сфер являются классикой, некоторые выглядят слегка экзотично. Этот набор идей может быть полезен для практиков, подходящих к своему делу творчески.

специалисты компаний, профессиональной деятельностью которых является разработка и анализ бизнес-планов: • предприятия и организации.

Стать бизнес партнером, которому можно доверять. Лидировать, принимая финансовые решения, руководить при стратегическом планировании, осуществлять финансовую и аналитическую поддержку, помогая компании достигать поставленных целей. Экономический факультет Сельскохозяйственная Академия им. Разработала и внедрила отчетность бухгалтерской и управленческой с целью ежедневного операционного управления Компанией, а именно: Разработала и внедрила системуоперативной управленческой отчетности в различных разрезах с целью оперативного предоставления информации по запросам; Ежемесячное приготовление отчетности: Разработан бюджет Компании и контроль соответствия бюджетам общему и в разрезе проектов.

План-факт анализ отклонений по всем показателям, пояснительная записка к отклонениям Обеспечение сохранности активов компании; Анализ ФХД компании и внесение предложений по повышению ее эффективности; Планирование денежных потоков. Помощь отделу закупок в формировании планов закупок Постановка методологии расчета себестоимости как по отельным номенклатурным позициям, так и по проектам Участие в разработке методологии ценообразования, оценка рентабельности проектов Выполнение расчетов по поручению руководства, составление аналитических записок Формализация бизнес-процессов в рамках финансового блока, написание регламентов и инструкций Составление политик и процедур в организации, ориентированных на снижение издержек.

В подчинении 5 чел. Внедрено ведение одновременного бухгалтерского учета в трех главных книгах Бухгалтерский учет, Налоговый учет, Корпоративный Управленческий учет в формате МСФО Составление и предоставление консолидированной отчетности Баланс, отчет о Прибылях и убытках, Бюджетирование, План-Факт анализ в формате Группы руководству компании. Процесс автоматизирован, что позволило сократить время на приготовление отчетности с 3 до 1 дня.

Бюджетирование

Вадим Цветков, коммерческий директор"Вест Концепт". В наши дни переиначенная фраза классика становится как никогда актуальной. Компании-девелоперы постоянно сталкиваются с дилеммой - входить или не входить в тот или иной проект. Когда выходить из проекта, чтобы освободить средства для более перспективного проекта с точки зрения эффективности инвестиций и стратегии развития компании?

Решение нужно принимать быстро - конкуренты не дремлют. А строительство - одна из самых капиталоемких отраслей, и принятое решение не должно быть необоснованным, нужно взвесить все за и против.

Традиционный план-факт анализ отклонений трансформируется в сравнительную оценку и бизнес-единиц в пределах и за пределами компании. политики организации в разрезе сегментов бизнеса, ориентированной на.

Максим Лапин , финансовый директор, Московская биржа опубликовано: Можно ли в рамках бюджета компании решать такие задачи, для чего он нужен и можно ли без него обойтись? Чтобы отказаться от него, нужно решать его задачи вне бюджетного процесса, другим способом1. Какие практики в этой области доказали свою эффективность и как меняется при этом роль генерального и финансового директоров? Об опыте работы в компаниях с бюджетом и без него рассказывает Максим Лапин, финансовый директор, Московская биржа.

Одна из задач финансового директора ФД состоит в постановке бюджетного процесса в компании в соответствии со стандартами, процедурами и форматами.

Программы 1С

разработала решение для компании Тройка Диалог 1. Кто заказчик и предпосылки проекта Компания завершила проект внедрения системы анализа бизнес-данных в Тройке Диалог. Тройка Диалог — ведущая независимая инвестиционная компания, работающая на рынках стран СНГ. Ключевыми направлениями деятельности компании, основанной в году, являются торговые операции с ценными бумагами, инвестиционно-банковские услуги, доверительное управление активами, прямые и венчурные инвестиции, персональные инвестиции и финансы.

Среди клиентов Тройки Диалог — ведущие российские и международные компании, финансовые институты, государственные учреждения, а также состоятельные частные лица. Как показывает опыт, организациям, подобным Тройке Диалог, необходима система, позволяющая анализировать финансовую деятельность как в разрезе каждой структурной единицы, так и видеть актуальную и точную финансовую ситуацию по компании в целом.

Возможность планировать доходную часть в разрезе план-факт анализа, позволила управляющей компании задавать целевые в том числе, от руководителей финансовых отделов бизнес-единиц и.

Инициатором внедрения - системы в компании выступил коммерческий директор — Костенко Александр Яковлевич. Консультанты компании , при участии и согласовании специалистов заказчика, выполнили все этапы проекта: В рамках проекта было разработано три аналитических приложения: Реализованный проект дал возможность специалистам и руководству компании проводить всесторонний анализ своих бизнес данных.

В рамках проекта была реализована следующая функциональность: Панель управления руководителя, которая позволяет оценить текущую ситуацию в продажах, оценить уровень дохода, тенденцию выполнения плана продаж, отклонения от плана, прогноз выполнения плана в различных разрезах; Расширенный анализ продаж и доходности в различных разрезах клиенты, менеджеры, товары, группы товаров и т.

Панель управления руководителя, которая позволяет оценить текущую ситуацию в запасах: Панель управления руководителя, которая позволяет оценить текущую ситуацию с дебиторской задолженностью: Понимая ответственность перед вами, мы работаем на самом современном и инновационном оборудовании ведущих производителей мира, позволяющем нам создавать мебель, которую наши клиенты хотят видеть в своём доме.

Сегодня наша общая производственная и складская площадь превышает 35 м2, а складская программа составляет тыс.

Бюджетирование в системе управленческого учета

Далее проводится анализ внутри каждой товарной категории. Для этого используем следующую двухфакторную модель: Отклонение от планового значения за счет изменения выручки от реализации составило: Выручка Следующий шаг — автономный анализ факторов, определяющих отклонение выручки. Результаты анализа продаж приведены в таблице 4, где показано, за счет чего выручка компании в году отклонилась от прогнозного значения на 7,65 млн рублей.

Рассмотрим каждый из факторов.

с учетом финансовых рисков, согласование работы бизнес-единиц. Чтобы Это достигается благодаря большей прозрачности бизнеса и из уст представителей ИТ-компаний, но от этого она не перестает быть верной. до ЦФО; Сбор факта; План-факт анализ; Перепланирование.

Модели построения инвестиционного бюджета в холдинговых структурах Бюджетирование — это процесс составления оперативных планов, разрабатываемых в рамках определенного периода для обеспечения финансовыми ресурсами хозяйственной деятельности предприятия. В холдинговых структурах значимость процесса бюджетирования на порядок выше, чем в обычной организации.

Именно бюджет, разрабатываемый с целью последующего контроля его исполнения по бюджетным статьям и центрам ответственности, служит целям повышения эффективности управления бизнесом и оптимизации взаимодействия бизнес-единиц холдинга. Бюджет доходов и расходов составляется с целью планирования финансового результата холдинга, контроля достижения целевых показателей прибыли, с целью управления себестоимостью продукции и предотвращения неэффективных расходов.

БДР, как правило, содержит планируемую величину объемов отгрузки продукции, выполнения работ, оказания услуг, информацию о себестоимости, прибыли и финансовом результате в отчетном периоде. Бюджет движения денежных средств БДДС составляется с целью управления платежеспособностью входящих в холдинг бизнес-единиц, интеграции финансовых потоков и эффективного размещения свободных денежных средств. БДДС содержит сведения о планируемых входящих например, выручка за реализованную продукцию и исходящих платежи поставщикам материалов, работ и услуг и пр.

БДДС готовится с целью планирования и контроля чистого денежного потока, определения места аккумулирования свободных денежных средств, выявления периодов и величины возможных кассовых разрывов для расчета потребности в заемных средствах. Методология бюджетирования может быть различной: Достаточно часто используется метод встречного планирования, при котором проекты бюджетов разрабатываются бизнес-единицами с последующей их корректировкой подразделениями Управляющей компании.

Автоматизация бюджетирования: часто задаваемые вопросы

Сегодня рынок имеет высокий уровень неопределённости, так как в любую секунду предприятие может натолкнуться на измерение стоимости ресурсов или продукции. Резкий скачок валюты, инфляция отечественной денежной единицы, а ещё желания клиентов и закупки, которые напрямую связаны с деньгами. В инфраструктуру большей части организаций уже внедрилась и грамотно функционирует система, которая помогает в ведении управленческого учета и планировании.

Но, к сожалению, такой инструмент не способен проводить анализ, достигнуты ли предприятием показатели, которые были поставлены за цель ранее, по которой можно проанализировать продуктивность ее деятельности.

Анализ отклонений от плана позволяет компании оценить отдельные Факт Отклонение (Факт— План) Рыночный спрос, единиц продукции

Отправить Бюджетирование Одной из наиболее распространенной и эффективной технологией управления финансовой деятельностью предприятия по праву можно назвать технологию Бюджетирования. Это связано с тем, что с одной стороны Бюджетирование позволяет осуществлять контроль за доходами и расходами каждой бизнес-единицы Центр финансовой ответственности - ЦФО , а с другой стороны тесно связано со стратегией компании.

По своей сути процесс бюджетирования включает в себя подготовку планов в количественном и стоимостном выражении по доходам и расходам всех ЦФО в организации и дальнейшее отслеживание исполнения установленных планов. Можно выделить 2 самых общих подхода к реализации бюджетной компании на предприятии: Вариант"Сверху-вниз" Метод, при котором бюджеты готовятся на основании стратегии развития предприятия. Исходя из стратегических целей строятся прогнозные бюджеты по всем ЦФО предприятия, проверяются на исполнимость, и один из бюджетов принимается как рабочий при этом могут существовать и другие версии бюджетов, которые начинают работать при определенных условиях; самый простой пример — существование помимо основного бюджета еще и оптимистичного и пессимистичного бюджета.

Дальнейший контроль исполнения бюджетов одновременно является и контролем движения к принятым стратегическим целям организации; Вариант"Снизу-вверх" Метод, при котором бюджеты собираются со всех ЦФО, затем анализируются, корректируются например, на соответствие стратегическим целям компании и консолидируются. Существую два основных типа бюджетов: Операционный бюджет Включает в себя бюджет доходов и расходов, базой для разработки которого являются следующие бюджеты: Состоит из четырех финансовых документов: Автоматизации бюджетного процесса обеспечивает: Консолидация 8 Специализированное решение, предназначенное для организации бюджетного процесса как отдельного предприятия, так и группы компаний.

Быстрый План-фактный анализ с хитрой программной расшифровкой СКД

Консалтинг по бюджетированию и управленческому учету Все, кто интересуется, практическими вопросами, связанными с бюджетированием и управленческим учетом , могут задавать мне любые вопросы по данной тематике. Я обещаю, что все обращения не останутся без ответа. Правда, все поступающие вопросы я для себя разбиваю на две большие группы.

Поэтому мой ответ может значительно отличаться в первом и во втором случае. Подробнее об этом можно прочитать на странице"Помощь в постановке и автоматизации бюджетирования и управленческого учета".

Ключевые вопросы управления группой компаний Дмитрий Лейкин Можно выделить несколько инструментов контроля бизнес-единиц. и анализу отклонений плана от факта, контролирует также ежедневное исполнение.

Финансово-экономическое моделирование, планирование, бюджетирование, план-факт анализ. Предложения по повышению эффективности управления инвестициями, текущими затратами, оборотным капиталом. Планирование и прогнозирование потребности в запасах материалов золотоизвлекательной фабрики ЗИФ , взрывчатых материалов, топлива на основе производственного плана, включающего объемы переработки руды и нормативы потребления материалов, планы буровзрывных работ, сезонности с учетом возможных перебоев в поставках и требований к качественным характеристикам материалов.

Поддержка процесса непрерывности обеспечения. Моделирование оптимизации складских запасов на базе . Предложения по усовершенствованию процессов заказа, закупки, доставки, использования расходных материалов.

    Узнай, как дерьмо в"мозгах" мешает человеку больше зарабатывать, и что можно сделать, чтобы очиститься от него полностью. Нажми тут чтобы прочитать!